+7(926)208-66-66      2086666@mail.ru

Фонд науки и образования

Основные направления повышения налоговой грамотности населения в Российской Федерации.

Ноха М.Д - Исполнительный директор Фонда науки и образования, аттестованный консультант по налогам и сборам

 

 

В современном мире экономической и политической нестабильности очень важным является патриотическое воспитание подрастающего поколения и в целом населения страны, осознающих для чего и для кого предназначены налоги и сборы.

Для комплексного исследования и анализа современного уровня налоговой грамотности физических лиц и оказания им информационной поддержки по вопросам своевременного и полного исчисления и уплаты имущественных и транспортного налогов, декларирования доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) необходимо знать в какой степени они обладают налоговыми навыками в теоретическом плане и практической плоскости.

В настоящее время основной целью повышения налоговой грамотности населения, независимо от возрастного состава: будь это молодежь или старшее поколение, работает ли гражданин по найму или занимается предпринимательской деятельностью самостоятельно, занимается обучением студентов экономическим специальностям или непосредственно работает в государственных структурах, оказывающих услуги населению в области финансов, налогообложения, пенсионного обеспечения и т.д. является:

формирование четкого представления о налоговой системе РФ;
привитие населению, прежде всего молодежи, умение находить необходимую информацию о налогообложении, знать о налоговых рисках, благоприятных налоговых режимах, налоговых льготах и преференциях;
формирование навыков управления личными финансами и инвестиционными процессами.

Именно молодежь должна способствовать развитию этих навыков у своих близких и знакомых с помощью консультаций и советов, осуществления определенных действий, способствующих повышению эффективности использования личных сбережений и инвестиций, своевременно рассчитываться с бюджетом, правильно и грамотно использовать налоговые льготы и преференции, знать права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц.

Однако, как показывает практика, еще большая доля населения не обладает навыками компьютерной грамотности либо доступом в Интернет. В то время как, современная система оказания государственных услуг, в основном, переводится в онлайн-режим. Многие граждане не знают, где получить достоверную информацию о действующем порядке исчисления налогов и сборов, о сроках введения новых норм законодательных и нормативных правовых актах, регулирующих налоговые отношения, о своих правах и обязанностях. Значительное количество из них следует устоявшимся привычкам и советам своих друзей и знакомых, в результате чего снижается ответственность за принимаемые решения, такие как, несвоевременная и неполная уплата налогов, сокрытие налогов, способствование развитию «теневого рынка» и «серых зарплат», криминального сектора и т.д.

Налоги - одна из тем, более всего волнующих граждан любой страны. И хотя в современном мире налоговые бунты стали редкостью, жаркие дискуссии о налогах - не только не редкость, но повседневная обыденность политической и экономической жизни во всем мире. Ожесточенные споры по этому вопросу идут и в России, потому что налоговая система в России испытывает постоянные изменения и потрясения, и в ней ярко, а порой и болезненно отражаются все проблемы экономической нестабильности в стране.

Можно с уверенностью сказать, что споры по этому вопросу стихнут не скоро, и ни одному человеку не удастся уклониться от этой проблемы, так как уплата налогов установлена законом как обязанность каждого гражданина страны, уклонение от выполнения которой наказывается вплоть до лишения свободы.

При хорошем знании законов и правил налогообложения можно снизить размер налогов, подлежащих уплате, так как государство предоставляет налогоплательщикам определенные льготы. Незнание законов не освобождает индивида от ответственности. Грамотный человек всегда сможет обезопасить себя от неожиданностей, сможет платить налогов ровно столько, сколько неизбежно, и получать все льготы по налогообложению, которые только возможны.

Поэтому изучение основ налоговой грамотности сегодня особенно актуально.

Следует отметить, что сравнительно за короткий срок Федеральной налоговой службой сделан мощнейший рывок по созданию электронных сервисов для налогоплательщиков, но они нацелены на молодое поколение, при этом еще остается значительная часть населения, а также начинающих предпринимателей в сфере малого бизнеса, бухгалтеров маленьких компаний, которая в силу возраста либо отсутствия Интернета, либо по незнанию (неумению читать официальные документы), либо в связи с отсутствием времени «покопаться» в комментариях и разъяснениях налогового законодательства, не может справиться с потоком нововведений и изменений налогового законодательства, да и стоимость услуг аудиторских компаний и адвокатов им не по карману.

Дилетанту может показаться, что очень просто открыть любую главу НК РФ и все проблемы решены: налог уплачен своевременно, льготой можно воспользоваться, счет-фактура составлен правильно и т.д. В жизни возникают нестандартные ситуации, а при ограничении сроков, например, по апеллированию обжалуемых решений налоговых органов, срочного решения вопросов по заключаемым сделкам, у налогоплательщиков возникает потребность в получении квалифицированной профессиональной помощи налогового консультанта.

Специалистами отмечается, что 50% проектов в сфере малого и среднего бизнеса провалено только по незнанию налогового законодательства (недомыслию).

Несмотря на принимаемые налоговыми органами меры по предоставлению налогоплательщикам электронно-информационных сервисов о применении законодательства РФ о налогах и сборах, проблемы с его применением существуют как у крупнейших налогоплательщиков, привлекающих специально обученных профессионалов в области бухгалтерского учета и налогообложения для сопровождения деятельности компании, так и у широкой массы граждан по уплате подоходных и имущественных налогов.

Самостоятельное общение налогоплательщиков – физических лиц с налоговыми органами не носит систематического характера, в отдельных случаях это однократное декларирование доходов (например, продажа недвижимости, транспортных средств), получение налоговой льготы и налоговых вычетов. При этом в виду отсутствия элементарных знаний налогового законодательства они совершают многочисленные ошибки при заполнении налоговых деклараций, либо не представляют их вообще, несвоевременно и в неполной мере уплачивают налоги, бюджет теряет значительные суммы доходов, которые резонансом бьют по этим же гражданам в виде недофинансирования социальных программ.

Следует отметить, что современный уровень налогообложения в РФ характеризуется некоторой нестабильностью, связанной с постоянными изменениями и дополнениями, вносимыми в налоговое законодательство. Так, например, существенные новшества коснулись налогоплательщиков – физических лиц с 2015 г. по вопросу уплаты имущественных налогов и транспортного налога в добровольном заявительном порядке в случае неполучения от налоговых органов налоговых уведомлений и неуплаты ими налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими с представлением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на эти объекты (ФЗ от 02.04.2014 № 52-ФЗ).

В связи с принятием ФЗ от 04.10.2014 № 284 - ФЗ кардинально меняется налогообложение недвижимости граждан: объектом налогообложения является жилой дом, квартира, комната, гараж (машино-место), единый недвижимый комплекс, объект незавершенного строительства и иные здания и сооружения; налог будет взиматься с кадастровой стоимости недвижимости, которая значительно выше инвентаризационной стоимости; вводится система налоговых вычетов и кардинально меняется предоставление налоговых льгот наиболее незащищенным слоям населения (пенсионерам, инвалидам, участникам ВОВ и боевых действий и т.д.).

Готовы ли граждане к нововведениям, располагают ли достоверной информацией и владеют ли навыками разобраться в законодательстве по этому вопросу, можно ли доверять СМИ, которые порой нагнетают обстановку социальной напряженности, поскольку в комментариях положений этого Федерального закона № 284-ФЗ называются значительные суммы налога за владение квартирой, дачей, домом?

Эти и другие вопросы, касающиеся налогообложения непосредственно граждан активно-трудового возраста, индивидуальных предпринимателей, трудовых мигрантов и беженцев, малообеспеченного населения и др., на сегодняшний день остаются одними из самых актуально-востребованных, беспокоящих налогоплательщиков - граждан Российской Федерации.

Наши партнеры

  • Институт миграции и межнациональных отношений
  • Налоговый институт Российского нового университета
  • Центр налогового администрирования и финансового управления Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации
  • Международная консалтинговая компания ICG
  • Институт налогового менеджмента и экономики недвижимости Высшей школы экономики
  • Факультет
  • Журнал «Налоговая политика и практика»
  • Институт налогового консультирования
  • Налоговый колледж